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保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司關(guān)于2020年度

資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計報告反饋問題

整改情況的通報

2021年9月至2022年4月，保山市審計局對保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司開展了2020年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計。2022年4月19日，市審計局下發(fā)了《審計報告》（保審報﹝2022﹞1號）。集團(tuán)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，推動整改落實，現(xiàn)將整改情況予以公布。

一、貫徹執(zhí)行國有企業(yè)改革政策與決策方面

關(guān)于貫徹執(zhí)行國有企業(yè)改革政策與決策方面的整改情況。一是圍繞集團(tuán)發(fā)展存在的問題進(jìn)行改革，領(lǐng)導(dǎo)班子召開了3次專題會議進(jìn)行研討，組織開展了10余場次座談會，計劃于7月底形成成熟的保山建投集團(tuán)改革方案。二是優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，壓縮管理層級。注銷整合安技公司下屬經(jīng)營范圍重復(fù)的子公司，已向行業(yè)主管部門提出辦理注銷手續(xù)。三是清理退出不具備優(yōu)勢的非主營業(yè)務(wù)和低效無效資產(chǎn)，目前各項工作正有序推進(jìn)。四是清理排查閑置資產(chǎn)，調(diào)整安技公司組織架構(gòu)，優(yōu)化人員配置，降低管理成本，對閑置及達(dá)到報廢的資產(chǎn)進(jìn)行了清理。

二、資產(chǎn)方面

（一）關(guān)于未建立出資企業(yè)（或子公司）利潤分配管理制度的整改情況。一是制定了《保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司利潤分配管理制度》，經(jīng)過調(diào)研、起草、征求意見等環(huán)節(jié)，該制度于6月27日經(jīng)集團(tuán)黨委會、董事會審議通過印發(fā)。二是堅持依法合規(guī)、統(tǒng)籌兼顧的原則，在滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營和適當(dāng)投資發(fā)展需求情況下，積極采取現(xiàn)金方式分配利潤。同時，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、及時掌握財務(wù)數(shù)據(jù)。

（二）關(guān)于對外借款監(jiān)督管理制度執(zhí)行不力的整改情況。一是梳理出了出借及墊付資金明細(xì)，做到底數(shù)清、情況明，并專題向市紀(jì)委市監(jiān)委主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報。對未開展盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的借款進(jìn)行梳理排查，評估相關(guān)風(fēng)險。二是對逾期未歸還本息的均已進(jìn)行發(fā)函催收，并加強(qiáng)對借入方的動態(tài)跟蹤管理。三是制定了《保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司對外出借資金管理辦法》，經(jīng)過調(diào)研、起草、征求意見等環(huán)節(jié)，該制度于6月27日經(jīng)集團(tuán)黨委會、董事會審議通過印發(fā)，今后嚴(yán)格按照管理辦法執(zhí)行，規(guī)范出借資金程序。四是2022年以來，集團(tuán)所有對外借款均做到了嚴(yán)格執(zhí)行黨委前置研究程序，落實董事會職權(quán)，第一時間向國資委審批或報備。嚴(yán)格落實監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)，定期跟蹤分析，確保風(fēng)險預(yù)警及時匯報。五是市國資委于6月27日對集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了約談。

（三）關(guān)于對外借款監(jiān)督管理制度執(zhí)行不力的整改情況。一是對逾期未收回的借款發(fā)函催收。集團(tuán)于2022年5月12日向各欠款單位發(fā)函，要求各欠款單位于2022年5月31日前歸還欠款，確實無法歸還的與我公司協(xié)調(diào)解決方案，積極努力追回欠款，目前已經(jīng)追回利息約520多萬元，還未歸還的，已經(jīng)簽訂了延期還款協(xié)議。二是組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)了《保山市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有資本投資和借款擔(dān)保管理的通知》，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)國有資本和借款擔(dān)保管理制度，確保國有資本安全。

（四）關(guān)于昌源水務(wù)應(yīng)收未收資金的整改情況。一是昌源水務(wù)公司積極協(xié)調(diào)保山市隆陽區(qū)永昌街道辦事處，與該單位對接剩余資料，協(xié)調(diào)退回未兌付的資金。于2022年5月16日向保山市隆陽區(qū)永昌街道辦事處發(fā)送了《保山昌源水務(wù)有限責(zé)任公司關(guān)于收回未使用征地拆遷資金本金及利息的函》，函請永昌街道于2022年5月30日之前將本金及利息匯入昌源水務(wù)公司賬戶，永昌街道已與昌源水務(wù)公司商量具體事宜。二是集團(tuán)財務(wù)部已進(jìn)一步細(xì)化管理措施，加強(qiáng)對子公司資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，切實加強(qiáng)了資金的管理。

三、負(fù)債和所有者權(quán)益方面

（一）關(guān)于債務(wù)風(fēng)險管理不力，舉債規(guī)模超過自身財務(wù)承受能力，債務(wù)本金未能如期償還的整改情況。一是加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，制定了《保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司債務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度》，經(jīng)過調(diào)研、起草、征求意見等環(huán)節(jié)，該制度于6月27日經(jīng)集團(tuán)黨委會、董事會審議通過印發(fā)，今后嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，根據(jù)相關(guān)監(jiān)測指標(biāo)劃分“紅橙黃綠”等級進(jìn)行分類管控，保障重大資金安全，對債務(wù)風(fēng)險實時動態(tài)預(yù)警。二是對債務(wù)進(jìn)行詳細(xì)梳理，制定化債方案，根據(jù)融資臺賬擬定還款計劃，設(shè)專人管理債務(wù)，對債務(wù)進(jìn)行專項管理，研究化債舉措，確保不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險。三是積極申請債務(wù)緩釋，緩解還本付息壓力。目前，農(nóng)行已申請成功，浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行正在積極辦理。

（二）關(guān)于對外擔(dān)保制度執(zhí)行不嚴(yán)，存在較大擔(dān)保風(fēng)險隱患的整改情況。一是組織融資部、財務(wù)部人員進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)了《保山市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有資本投資和借款擔(dān)保管理的通知》《保山市市屬國有企業(yè)投融資等重大經(jīng)營活動資金資產(chǎn)安全監(jiān)督管理辦法（試行）》《保山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)市屬企業(yè)融資及對外借款和對外擔(dān)保管理工作的通知》等文件精神，對《保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》進(jìn)行了修改完善，經(jīng)6月27日集團(tuán)黨委會、董事會審議通過印發(fā)，今后嚴(yán)格按照擔(dān)保管理制度執(zhí)行。二是落實風(fēng)險評估工作，提升風(fēng)控委員會履職的專業(yè)能力，按照擔(dān)保、借款等重要業(yè)務(wù)，按照流程及時對風(fēng)險評估出具相關(guān)意見，今后對擔(dān)保事項嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險評估。

（三）關(guān)于安技公司應(yīng)交未交國有資產(chǎn)有償使用收入的整改情況。已經(jīng)向市國資委報告該筆資金形成原因，由市國資委幫助協(xié)調(diào)市財政局、市交警支隊處理該筆資金，已經(jīng)形成請示文件報市國資委。

（四）關(guān)于昌源水務(wù)未代收代繳水費污水處理費5,878,117.29元的整改情況。審計期間，昌源水務(wù)公司已足額征收上述水費污水處理費，已將污水處理費上交市級國庫。之后嚴(yán)格按規(guī)定代征代繳后上交市級國庫。

（五）關(guān)于昌源水務(wù)應(yīng)交未交土地出讓金的整改情況。已形成請示文件，請政府領(lǐng)導(dǎo)幫助協(xié)調(diào)市土地收儲中心，將市土地收儲中心與昌源水務(wù)公司的相關(guān)款項進(jìn)行債權(quán)債務(wù)抵銷，并及時歸還抵銷后剩余的借款。

（六）關(guān)于停車泊位公司應(yīng)交未交車輛泊位費的整改情況。已形成請示文件，請求市政府幫助協(xié)調(diào)市財政撥付已上繳但未安排預(yù)算的資金，且后續(xù)上繳的污水處理費及車輛泊位費能及時、足額的撥付給建投集團(tuán)。2022年以來，建投集團(tuán)已上交車輛泊位費571800元，其余已協(xié)調(diào)市財政分月逐筆上交。

（七）關(guān)于市建投集團(tuán)未按規(guī)定上繳國有資本收益的整改情況。一是財務(wù)部已對2020年的國有資本收益進(jìn)行計提，目前正在積極籌借資金，爭取2022年12月底前盡快上交市國庫2020年度國有資本收益。二是組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)了《保山市財政局保山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈保山市市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法〉的通知》（保財企〔2013〕167號），今后嚴(yán)格按照相關(guān)辦法上交國有資本收益。

（八）關(guān)于無依據(jù)沖減資本公積的整改情況。集團(tuán)已將關(guān)于保山中心城市棚戶區(qū)改造建設(shè)形成資產(chǎn)劃歸市國資公司的情況（保建投〔2022〕14號）向國資委備案。

四、損益方面

關(guān)于成本費用核算不實的整改情況。一是昌源水務(wù)公司已在昌源2022年3月127號憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，補(bǔ)記少記的政府債券利息費用。二是集團(tuán)已在2021年12月139號憑證進(jìn)行調(diào)賬。三是產(chǎn)投公司已于2022年4月第31號憑證進(jìn)行處理。四是組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)了《中華人民共和國會計法》，提高業(yè)務(wù)能力和財務(wù)管理規(guī)范工作。

五、工程建設(shè)方面

（一）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序的整改情況。一是保山中心城市南片區(qū)北片區(qū)供水管網(wǎng)改造工程已完善前期相關(guān)手續(xù)并取得施工許可證。二是保山中心城市停車場及配套設(shè)施建設(shè)項目的11個子項目已經(jīng)取得了工程規(guī)劃許可證，完成了3個子項目的施工許可證，其余子項目建設(shè)手續(xù)正在與市住建局溝通，全力推進(jìn)辦理。三是保山市機(jī)動車駕駛考試訓(xùn)練中心項目，市安技公司已與保山工貿(mào)園區(qū)協(xié)調(diào)溝通并提請辦理土地手續(xù)，悅馳加油站新建項目原是保山市機(jī)動車駕駛考試訓(xùn)練中心項目的子項目，該宗土地已取得產(chǎn)權(quán)證，正在辦理規(guī)劃手續(xù)，盡快完善其他相關(guān)手續(xù)。四是施甸縣機(jī)動車駕駛技能考場建設(shè)項目正在法律訴訟，法律訴訟結(jié)束后，依據(jù)訴訟結(jié)果辦理相關(guān)手續(xù)。五是6月10日，組織相關(guān)干部職工集中學(xué)習(xí)了《中華人民共和國建筑法》《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開工項目管理的通知》（國發(fā)辦〔2007〕64號）等法律法規(guī)及文件精神，規(guī)范項目前期工作。

（二）關(guān)于部分建設(shè)項目先施工后招標(biāo)的整改情況。一是針對保山中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校直屬附屬醫(yī)院建設(shè)項目、保山中心城市南片區(qū)北片區(qū)供水管網(wǎng)改造工程，已督促涉及項目公司，安排專人完成相關(guān)手續(xù)補(bǔ)辦。二是加強(qiáng)對負(fù)責(zé)招標(biāo)業(yè)務(wù)員工的集中培訓(xùn)及監(jiān)督，集中學(xué)習(xí)了《必須招標(biāo)的工程項目規(guī)定》（2018年發(fā)展改革委第16號令）、《中華人民共和國招投標(biāo)法》，熟悉集團(tuán)《采購管理辦法》，將招標(biāo)工作規(guī)范化，嚴(yán)格管理。進(jìn)一步加強(qiáng)對招標(biāo)工作的監(jiān)督，完善合同管理制度。三是保山市機(jī)動車駕駛技能考試訓(xùn)練中心業(yè)務(wù)用房工程已協(xié)調(diào)保山工貿(mào)園區(qū)解決土地問題，正在推進(jìn)辦理相關(guān)手續(xù)。

（三）關(guān)于保山市機(jī)動車駕駛考試訓(xùn)練中心項目未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)的整改情況。保山市機(jī)動車駕駛考試訓(xùn)練中心項目于2017年4月28日正式投入使用，但至今未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)，導(dǎo)致該項目未能辦理竣工驗收及相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。已協(xié)調(diào)保山工貿(mào)園區(qū)解決土地問題，正在推進(jìn)辦理相關(guān)土地手續(xù)。

六、保山交通安全技術(shù)服務(wù)有限公司存在問題的整改情況

（一）關(guān)于安技公司以不合規(guī)的原始憑證列支費用63,304.27元的整改情況。集團(tuán)公司成立專門調(diào)查組，對安技公司以不合規(guī)原始憑證列支費用63,304.27元的問題進(jìn)行調(diào)查核實，6月27日，集團(tuán)召開黨委會和董事會，對該問題進(jìn)行研究處理，要求安技公司對無原始憑證列支的費用制作或補(bǔ)齊原始憑證，完善相關(guān)財務(wù)手續(xù)，目前已經(jīng)完成整改。對安技公司及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究。

（二）關(guān)于自定項目向職工發(fā)放補(bǔ)貼411,310.00元的整改情況。按審計決定書要求，安技公司對60人共計381,630.00元進(jìn)行了清退，并于2022年6月14日上交國庫。其余12人共計29680.00元經(jīng)請示不再清退。同時，安技公司已經(jīng)修訂了薪酬管理辦法，理順管理體制，今后嚴(yán)格執(zhí)行。市國資委主要領(lǐng)導(dǎo)于6月27日專題約談了保山建投集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人。

（三）關(guān)于安技公司3個銀行賬戶發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項未納入法定賬簿統(tǒng)一核算的整改情況。一是按審計決定書要求，3個銀行賬戶未納入法定賬冊統(tǒng)一核算的結(jié)存資金已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是安技公司組織財務(wù)人員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，今后嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定。三是安技公司理順了總公司與各縣（市、區(qū)）區(qū)域公司的財務(wù)管理體系，全面梳理排查財務(wù)管理中存在問題，已經(jīng)徹底改變了以往的管理模式。

（四）關(guān)于違規(guī)列支福利費7,568.00元的整改情況。一是按審計決定書要求，違規(guī)列支福利費7,568.00元已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是修訂完善了《保山交通安全技術(shù)服務(wù)有限公司財務(wù)管理制度》，組織全體財務(wù)人員進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照管理制度執(zhí)行。三是安技公司于2022年4月已通過招投標(biāo)方式將食堂場地進(jìn)行租賃，并向租賃方購買餐飲服務(wù)，規(guī)范了食堂管理。

（五）關(guān)于固定資產(chǎn)賬實不符的整改情況。一是對賬實不符的資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理排查，積極與9輛車的使用單位對接，完善相關(guān)財務(wù)手續(xù)，該報廢的正在辦理報廢手續(xù)。二是與保山軍分區(qū)溝通電源避雷器1套、加油機(jī)3臺和油管3套的資產(chǎn)狀況，作出資產(chǎn)處理方案，完善相關(guān)財務(wù)手續(xù)，目前各項工作正在推進(jìn)。三是完善了安技公司固定資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)把資產(chǎn)使用、外借、報廢關(guān)口，防止國有資產(chǎn)流失。四是市國資委主要領(lǐng)導(dǎo)于6月27日專題約談了保山建投集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人，今后加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。

七、其他需要關(guān)注的問題

（一）關(guān)于市建投集團(tuán)經(jīng)營困難的整改情況。目前，集團(tuán)正在推進(jìn)改革重組工作，領(lǐng)導(dǎo)班子已經(jīng)召開了3次專題會議進(jìn)行研討，組織開展了10余場次的座談會，改革方案框架已經(jīng)初步形成。全面梳理有關(guān)資產(chǎn)、債務(wù)、投資等情況，按照國企改革要求，切實加快集團(tuán)實體化進(jìn)程，優(yōu)化集團(tuán)組織架構(gòu)，盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，加強(qiáng)融資工作，從內(nèi)部改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效能，從外部借助力量，擺脫經(jīng)營困境。

（二）關(guān)于報市國資委備案的工資總額預(yù)算編制范圍不完整的整改情況。一是由財務(wù)部牽頭完成了工資總額預(yù)算，及時上報國資委備案。二是將所屬各級全資、控股子公司的工資總額預(yù)算納入備案的工資總額預(yù)算內(nèi)，并嚴(yán)格執(zhí)行。

歡迎廣大干部群眾對集團(tuán)2020年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計報告整改落實情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系方式：電話0875-3068521；郵政信箱：保山市隆陽區(qū)九隆街道象山路2號保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司黨政辦；電子郵箱：bsjstzjt@outlook.com。

                            保山建設(shè)投資集團(tuán)有限公司

                                 2022年7月19日